Их расследование является одним из приоритетных направлений деятельности следственных органов СК России.

Как сообщается на сайте СУ СКР по региону, за 6 месяцев 2021 года в производстве следственных подразделений управления находилось 22 уголовных дела (АППГ- 21). Большинство из них выявлено в рамках оперативно-розыскных мероприятий либо налоговыми органами. Анализ практики расследования показывает, что наиболее распространенной схемой совершения налоговых преступлений являлось неотражение в налоговых декларациях сведений об оказании услуг и сделок купли-продажи товарно-материальных ценностей либо внесение заведомо ложных сведений о фиктивных сделках, в результате чего не уплачивается налог.

В производстве отдела по расследованию особо важных дел следственного управления находилось уголовное дело по обвинению директора коммерческой организации г. Рязани, который при приобретении товарно-материальных ценностей за 3 и 4 квартал 2018 года не уплатил НДС на сумму 15 млн. 905 тыс. рублей. Органами следствия в оперативном порядке собраны доказательства вины руководителя организации, в результате чего он полностью возместил причиненный бюджетной системе Российской Федерации ущерб. Уголовное дело прекращено на основании ст. 28.1 УПК РФ (в связи с полным возмещением ущерба).

В качестве положительного примера расследования налоговых преступлений также можно отметить уголовное дело, возбужденное в январе 2021 года по факту уклонения от уплаты налогов индивидуальным предпринимателем, который оказал транспортные услуги, но не уплатил НДС на сумму 2 млн. 721 тыс. рублей. Подозреваемый полностью возместил причиненный ущерб, в связи с чем в марте текущего года уголовное дело прекращено в связи с возмещением ущерба.

За анализируемый период времени ущерб по оконченным уголовным делам указанной категории составил 170 млн 145 тыс. рублей (АППГ – 58 млн 469 тыс. рублей). Часть ущерба возмещена в ходе предварительного следствия, в целях обеспечения возмещения оставшейся части ущерба на имущество обвиняемых наложен арест на сумму, эквивалентную размеру неуплаченных налогов. Таким образом, органами следствия приняты меры, позволяющие на 100% возместить причиненный бюджетной системе государства ущерб.

Изображение с сайта СУ СКР по региону

СХОЖИЕ СТАТЬИБОЛЬШЕ ОТ АВТОРА